Przy skali podatkowej odzyskasz zwykle 12% wydatków, przy podatku liniowym 19%, najwyżej od 53 000 zł na osobę. Np. pompa ciepła za 34 560 zł przy dochodzie 80 000 zł daje ok. 4147 zł zwrotu. Wpisz swoje wydatki, dotację i dochód, a zobaczysz zwrot w każdym zeznaniu.
Przykład: 34 560 zł wydatków, skala podatkowa, dochód 80 000 zł
Zwrot podatku z ulgi: ok. 4147 zł zwrotu podatku
odliczysz 34 560 zł w zeznaniu za 2026 r.to ok. 12,0% wydatków po dotacji
Przepisy na 12 października 2026, wynik orientacyjny
| Zeznanie za rok | Odliczenie | Zwrot podatku | Zostaje do odliczenia |
|---|---|---|---|
| 2026 | 34 560 zł | 4147 zł | 0 zł |
Kwota do odliczenia na osobę
min((34 560 zł − 0 zł) ÷ 1, 53 000 zł − 0 zł) = 34 560 zł
Zwrot w zeznaniu za 2026 r., na osobę
podatek od 80 000 zł − podatek od 45 440 zł = 4147 zł
Wynik orientacyjny, to nie jest porada podatkowa. Kalkulator zakłada stały dochód w kolejnych latach, pomija inne ulgi i odliczenia oraz zaokrąglenia w zeznaniu. Przy nietypowej sytuacji zapytaj doradcę podatkowego albo Krajową Informację Skarbową.
Jak zmieniały się ceny prądu, gazu, pelletu i węgla, miesiąc po miesiącu. Historia cen
Od wydatków brutto odejmujemy dotację, dzielimy wynik po równo między osoby, które odliczają ulgę, i obcinamy do limitu 53 000 zł na osobę, pomniejszonego o limit wykorzystany wcześniej. W każdym roku odliczasz tyle, ile wynosi Twój dochód, a przy ryczałcie przychód. Zwrot to różnica między podatkiem od dochodu bez ulgi i z ulgą.
Resztę, która nie zmieści się w dochodzie, odliczasz w kolejnych latach: w zeznaniu za rok wydatku i w 6 następnych, razem najwyżej w 7 zeznaniach. Przykład: małżonkowie wydają 95 860 zł na docieplenie i pompę ciepła, każde ma 80 000 zł dochodu na skali. Oboje mieszczą się w swoich limitach i razem odzyskają ok. 11 503 zł.
Przy niskim dochodzie część ulgi trafia w kwotę wolną. Np. docieplenie za 61 300 zł i dochód 40 000 zł: w pierwszym roku odliczysz 40 000 zł, w drugim 13 000 zł, a zwrot w każdym roku to ok. 1200 zł, razem ok. 2400 zł. Ta sama inwestycja przy wyższym dochodzie daje ok. 6360 zł. Ulgę odliczasz od całego dochodu, także od 30 000 zł, od których i tak nie płacisz podatku.
Stawka 32% dotyczy tylko dochodu ponad 120 000 zł. Przy dochodzie 150 000 zł i odliczeniu 53 000 zł po 32% liczy się 30 000 zł, a reszta po 12%, więc zwrot to ok. 12 360 zł. Przy podatku liniowym ten sam limit daje ok. 10 070 zł.
Kalkulator zakłada ten sam dochód w kolejnych latach i pomija inne ulgi, wspólne rozliczenie z małżonkiem, zaokrąglenia w zeznaniu i składkę zdrowotną. Nie sprawdza też, czy wydatek jest w wykazie: od 2025 r. nie odliczysz kotła gazowego ani olejowego, a pompy ciepła powietrze-powietrze Ministerstwo Finansów nie uznaje za pompę ciepła w rozumieniu ulgi.
Jeśli odliczasz VAT albo wydatki są kosztem w firmie, do ulgi wchodzi mniej. Wynik jest orientacyjny i nie zastępuje porady podatkowej.
Odliczoną kwotę razy Twoją stawkę podatku. Przy pełnym limicie 53 000 zł to ok. 6360 zł na skali (12%), ok. 10 070 zł przy podatku liniowym i ok. 4505 zł przy ryczałcie 8,5% od najmu. Przy dochodzie poniżej ok. 83 000 zł albo powyżej 120 000 zł kwota będzie inna, dlatego wpisz swój dochód w kalkulatorze.
Odliczasz w zeznaniu za rok wydatku, a resztę przez najwyżej 6 kolejnych lat. Wydatek z 2026 r. możesz rozliczać najpóźniej w zeznaniu za 2032 r. Kwota, która nie zmieści się w tym czasie, przepada.
Nie. Od 1 stycznia 2025 r. kotłów gazowych i olejowych nie ma w wykazie wydatków, a liczy się data faktury. Odliczysz za to pompę ciepła, kocioł wyłącznie na biomasę, ocieplenie, okna, fotowoltaikę i magazyn energii.
Tak. Odliczasz tylko część, której nie pokryła dotacja z NFOŚiGW lub wojewódzkiego funduszu. Jeśli dotację dostaniesz po złożeniu zeznania, w którym odliczyłeś całą kwotę, doliczasz ją do dochodu za rok jej otrzymania.
Tak. Przy ryczałcie odliczasz wydatki od przychodu w zeznaniu PIT-28. Zwrot to odliczenie razy stawka ryczałtu: np. przy najmie z przychodem 60 000 zł i stawce 8,5% pełny limit 53 000 zł daje ok. 4505 zł.
Dotacje i przepisy
Ulga termomodernizacyjna zwraca 12%, 19% albo 32% wydatków, najwyżej od 53 000 zł na osobę. Lista wydatków od 2025 r., podstawa prawna i przykłady z dotacją.